Geschenkgutscheine in Shopify: anlegen, einlösen, richtig versteuern

1 Geschenkkarten in Shopify anlegen

In Shopify heißen Geschenkgutscheine Geschenkkarten, und laut Shopify gibt es sie in allen Plänen. Du verkaufst sie als Produkt mit festen Beträgen, den Stückelungen. Oder du stellst eine einzelne Karte im Admin aus, etwa als Ausgleich nach einer Reklamation. Solche Karten begrenzt Shopify auf 2.000 US-Dollar oder den Gegenwert.

Ist die Bestellung erfüllt, bekommt der Käufer oder der Beschenkte eine E-Mail mit einem eindeutigen Code. Gedruckte Karten verkaufst du über Shopify POS im Laden, eine Bestellung im Onlineshop erzeugt immer eine digitale Karte. So legst du eine Geschenkkarte als Produkt an:

1. Öffne im Shopify-Admin Produkte › Geschenkkarten.
2. Leg ein neues Geschenkkarten-Produkt an und gib Titel, Beschreibung und Bild ein.
3. Leg die Stückelungen fest, etwa 25 €, 50 € und 100 €. Eine Stückelung darf laut Shopify höchstens 10.000 US-Dollar oder den Gegenwert betragen.
4. Speichere das Produkt. Einen freien Betrag kann der Kunde im Shop nicht eingeben. Dafür legst du einen Bestellentwurf an und stellst die Karte nach der Zahlung selbst aus.

2 Einlösen im Checkout: was geht und was nicht

Der Kunde gibt den Code der Karte im Checkout ein. Hast du deinen Shop am 12. Mai 2025 oder später erstellt, kostet dich das etwas: Shopify berechnet auf den Teil, der mit Geschenkkarte bezahlt wird, die Transaktionsgebühr deines Plans, auch mit Shopify Payments. Die Sätze stehen im Beitrag Was ist Shopify Payments?.

Beim Einlösen gilt laut Shopify:

• Mehrere Karten lassen sich in einer Bestellung einlösen.
• Mit Rabattcodes kombinierbar: Geschenkkarte und Rabattcode gehen zusammen.
• Die ganze Summe: Das Guthaben bezahlt die Bestellung samt Versand und Steuern. Reicht es nicht, wählt der Kunde für den Rest eine zweite Zahlart.
• Restguthaben bleibt auf der Karte und gilt für spätere Bestellungen.
• Ausnahmen: Mit einer Geschenkkarte kauft man keine Geschenkkarte, und die Folgezahlungen eines Abos laufen nicht darüber. Eingelöst wird sie nur in dem Shop, der sie ausgestellt hat.

3 Gutschein oder Rabattcode: Zahlungsmittel oder Preisnachlass

Ein Geschenkgutschein ist bezahltes Geld. Der Käufer hat dir den Betrag schon gegeben, und du schuldest dafür Ware. Ein Rabattcode ist ein Preisnachlass: Niemand hat etwas bezahlt, du verzichtest auf einen Teil des Preises. Das Umsatzsteuergesetz trennt beides ausdrücklich. Was nur zu einem Preisnachlass berechtigt, ist dort kein Gutschein (§ 3 Abs. 13 Satz 2 UStG).

In der Buchhaltung ist es genauso. Ein Rabatt senkt den Umsatz der Bestellung. Ein verkaufter Gutschein ist bis zur Einlösung eine Schuld gegenüber dem Kunden, also Geld, für das du noch Ware lieferst. Wie du ihn buchst, klärst du mit deiner Steuerberatung.

Auch bei der Steuer zeigt sich der Unterschied. Ein Kunde kauft Ware für 80 € zum Satz von 19 %:

• Mit einem 10-€-Rabattcode zahlt er 70 €. Umsatzsteuer steckt nur in diesen 70 €, das sind 11,18 €.
• Mit einem 10-€-Gutschein zahlt er ebenfalls 70 € dazu, die übrigen 10 € hat jemand beim Kauf des Gutscheins bezahlt. Versteuert werden die vollen 80 €, das sind 12,77 € Umsatzsteuer.

4 Umsatzsteuer: Einzweck- oder Mehrzweck-Gutschein

Das Gesetz unterscheidet zwei Arten (§ 3 Abs. 14 und 15 UStG). Bei einem Einzweck-Gutschein stehen schon beim Verkauf fest, wo geliefert wird und welche Steuer anfällt. Dann entsteht die Umsatzsteuer beim Verkauf des Gutscheins, und das spätere Einlösen ist steuerlich kein eigener Umsatz. Jeder andere Gutschein ist ein Mehrzweck-Gutschein. Sein Verkauf ist steuerlich unbeachtlich, versteuert wird erst die Ware, für die er eingelöst wird.

Für einen Onlineshop heißt das: Kann der Gutschein für Ware zu 7 % und zu 19 % eingelöst werden, ist er laut Finanzverwaltung ein Mehrzweck-Gutschein. Dasselbe gilt, wenn beim Verkauf noch offen ist, in welchem Land die Lieferung versteuert wird. Verkaufst du nur Ware zu 19 % und lieferst nur innerhalb Deutschlands, kann es ein Einzweck-Gutschein sein.

Laut Finanzverwaltung soll der Gutschein sichtbar als Einzweck- oder Mehrzweck-Gutschein gekennzeichnet sein, etwa in der Beschreibung des Geschenkkarten-Produkts. Das ist keine Steuerberatung. Lass die Einordnung für deinen Shop von deiner Steuerberatung prüfen.

5 Wie lange ein Gutschein gültig sein muss

Shopify lässt Geschenkkarten standardmäßig nie ablaufen, weil ein Ablaufdatum in manchen Ländern verboten ist. Unter Einstellungen › Zahlungen kannst du eine Frist einstellen. Schaltest du sie ein, schlägt Shopify fünf Jahre vor.

In Deutschland verjährt der Anspruch aus einem gekauften Gutschein ohne wirksame Frist nach drei Jahren (§ 195 BGB), gerechnet ab dem Ende des Jahres, in dem er gekauft wurde (§ 199 Abs. 1 BGB).

Eine kürzere Frist in deinen Geschäftsbedingungen ist riskant. Das OLG München hielt 2008 eine Klausel für unwirksam, die die Geschenkgutscheine eines Onlinehändlers auf ein Jahr befristete (Az. 29 U 3193/07). Das ist keine Rechtsberatung.

6 Wann ein Rabattcode die bessere Wahl ist

Ein Gutschein passt, wenn jemand Wert verschenken will: der Kunde, der ihn kauft, oder du, wenn du einen Fehler ausgleichst. Für Marketing ist er oft das falsche Werkzeug. Ein verschenkter Gutschein über 10 € ist Zahlungsmittel für den ganzen Shop, auch für Versand, Steuern und reduzierte Ware.

Einen Rabattcode kannst du in Shopify begrenzen: auf bestimmte Produkte, einen Mindestbestellwert, eine Nutzung je Kunde und ein Enddatum. Und er senkt den Preis, statt Geld zu sein, das du schuldest. Für Karten im Paket, den Code im Willkommens-Newsletter oder Partneraktionen ist er deshalb meist die bessere Wahl.

Brauchst du viele Codes, die jeweils nur einmal gelten, ist eine Kampagne mit vielen Codes einfacher als Dutzende Einzelrabatte.